Qu’est-ce que le Risk Appetite ?
Le Risk Appetite se compose du niveau de risque et des types de risques qu’une banque est prête à assumer pour réaliser ses objectifs stratégiques.
But
Le Risk Appetite permet au management board d’optimiser ses décisions stratégiques concernant l’allocation du capital, de la liquidité et du financement ; de maximiser sa rentabilité tout en conservant un niveau de risque acceptable ; de monitorer l’exposition aux risques dans la limite du Risk Appetite devenant ainsi un élément central du système de gestion des risques.
Matérialisation
Il est décrit qualitativement et quantitativement (définition de métriques et de seuils de tolérance mesurant le Risk Appetite) dans un RAS (Risk Appetite Statement). Il est ensuite décliné opérationnellement dans un RAF (Risk Appetite Framework) qui constitue un élément essentiel de la culture et de la gestion des risques. Attentes du régulateur sur les critères de qualité du RAF « Comment juger de la qualité des cadres d’Appetite pour le risque ? En tant que superviseurs, nous avons quatre choses à l’esprit lorsque nous le faisons : ils doivent être complets, efficacement gouvernés, utilisés de manière cohérente et pleinement intégrés dans la prise de décision
stratégique. ».
Cf. Extrait de Speech by Danièle Nouy, “Chair of the Supervisory Board of the ECB”, International Conference on Banks’ Risk Appetite Frameworks, Ljubljana, 10 April 2018
(https://www.bankingsupervision.europa.eu/press/s
peeches/date/2018/html/ssm.sp180410.en.html)
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